—2006年1月5日在苏家屯区第十五届
人民代表大会第四次会议上
　　
苏家屯区财政局局长　魏邦伟

各位代表：
　　我受区人民政府委托，向大会报告苏家屯区2005年财政预算执行情况和2006年财政预算安排草案，请审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见和建议。
　　一、2005年预算执行情况
　　2005年是“十五”计划的最后年份，也是我区促进工业经济快速发展，加快推进城市化进程的重要一年。在区委的正确领导下，全区人民以党的十六大和十六届四中、五中全会精神为指针，围绕中心，抢抓机遇，开拓进取，加快发展，各项工作都取得了新成绩，区财政收支预算也得到较好完成。
　　（一）收入情况
　　经本届人大三次会议批准的我区2005年财政收入预算为　38,000万元，计划增长率为22.6%。全年预计完成38,300万元，为预算的100.8%，比上年增长23.2%，增收7,214万元。其中，一般预算收入预计完成29,150万元，为预算的100.5%，比上年增长18.2%，增收4,492万元；基金预算收入预计完成9,150万元，为预算的101.7%，比上年增长42.3%，增收2,722万元。在一般预算收入中，税收收入预计完成24,860万元，为预算　　（27,200万元）的91.4%，比上年增长7.9%。各主要收入项目预计完成情况是：
　　1、增值税3,500万元，为预算的100%，比上年增长33.7%，增收882万元；
　　2、营业税8,500万元，为预算的81%，比上年增长2.7%，增收220万元；
　　3、企业所得税1,400万元，为预算的93.3%，比上年增长28.8%，增收313万元；
　　4、个人所得税1,400万元 ，为预算的85.9%，比上年增长13.2%，增收163万元；
　　5、城市维护建设税2,200万元，为预算的100%，比上年增长16.9%，增收318万元；
　　6、城镇土地使用税1,200万元，为预算的92.3%，比上年增长15.3%，增收159万元；
　　7、土地增值税1,100万元，为预算的91.7%，比上年增长7.6%，增收78万元；
　　8、契税3,200万元，为预算的114.3%，比上年增长34.2%，增收816万元；
　　9、国有资产经营收益3,200万元，为预算的2.2倍，比上年增长3.2倍；
　　10、土地出让金收入9,000万元，为预算的101.8%，比上年增长43.4%，增收2,726万元。
　　与2004年比，2005年区财政收入具有以下特点：一是来自工业企业的税收增幅较高。1-11月份，工业企业（不含建筑业）上交区库税收合计为6,642万元，同比增加1,614万元，增长32.1%。林盛煤矿和红菱煤矿贡献十分突出。二是来自房地产方面的收入减收很多。由于受国家政策影响，应于2004年开工转到2005年竣工的项目比往年明显减少，当年新上项目的开工时间又普遍推迟，因此，来自房地产开发和建筑企业的税收大幅度下降。1-11月份，仅22户重点企业即比上年同期减收1,121万元，下降28.8%。三是非税收入所占比重较大。以国有资产收益和土地出让金为主要内容的非税收入占全部收入的比重达到35%，比上年提高9个百分点，这一方面是加强非税收入管理工作的直接成果，但另一方面，由于这两项收入的相当一部分有固定用途，不能全部形成可支配财力，所以财政收入总体质量受到影响。
　　总之，在不利因素较多情况下，经过各方面积极努力，2005年区财政收入预算得到了实现。
　　（二）支出情况
　　经本届人大三次会议和人大常委会十八次会议审议批准的我区2005年财政支出预算为40,900万元。执行中，由于上级财政增拨专项资金和补助资金，区本级安排上年结转指标等，全年支出预算预计调整为52,560万元。支出预计可完成51,160万元，为预算的97.3%（调整后预算，下同），比上年（实际支出，下同）增长19.2%，增加支出8,223万元。各主要支出项目预计完成情况是：
　　1、企业挖潜改造资金支出950万元，为预算的95%，比上年增长90%，主要用于工业年活动和工业项目支出；
　　2、支持农村生产和农林水利事业费支出2,975万元，为预算的100%，比上年增长17.6%；
　　3、工业交通等部门事业费支出585万元，为预算的100%，比上年增长2倍，主要增加了抚白公路还贷投入；
　　4、文体广播事业费支出1,381万元，为预算的100%，比上年增长15.5%；
　　5、教育事业费支出14,255万元，为预算的100%，比上年增长10.9%；
　　6、科学事业费支出134万元，为预算的100%，比上年增长11.7%；
　　7、医疗卫生经费支出2,207万元，为预算的100%，比上年增长70%，主要增加了农村新型合作医疗投入；
　　8、抚恤和社会福利救济费支出1,535万元，为预算的100%，比上年增长17.5%；
　　9、社会保障补助支出4,819万元，为预算的100%，同比增长33.8%，主要增加了再就业方面的投入；
　　10、国防支出（民兵事业费）313万元，为预算的100%，比上年增长2倍，主要增加了民兵训练基地建设投入；
　　11、行政管理费支出4,083万元，为预算的100%，比上年增长18.1%；
　　12、公检法司支出3,982万元，为预算的100%，比上年增长32.1 %；
　　13、城市维护费支出2,900万元，为预算的100%，比上年增长19.6%；
　　14、土地有偿使用支出（政策性返还）5,953万元，为预算的100%，比上年下降18.6%。
　　按照省财政厅规定的统一口径计算，2005年区财政经常性收入比上年增长10.9%，上述农业、教育、科技三项支出均达到了与经常性收入同步增长的要求。
　　以上支出，确保了全年12个月的工资和养老金按时发放，增加了社会保障和扶贫济困投入，解决了机关事业单位职工个人承担部分采暖费问题。在此前提下，财政对城建、交通、农业、水利、教育、文化、卫生等经济和社会事业的发展都给予了积极的支持，对招商引资、综治和信访、抗洪和防疫、政法和武装以及采煤沉陷区治理等工作也及时提供了经费保障。所以，支出情况是好的。
　　（三）平衡情况
　　根据上述财政收入预计完成情况和市对我区现行财政管理体制计算，2005年区财政总财力为52,560万元。从中扣除全年预计支出51,160万元，再扣除按规定应结转到下年度继续使用的资金1,400万元，2005年区财政预算执行结果实现了收支平衡。
　　在从2001年到2005年的第十个五年计划期间，我区经济和各项社会事业取得长足发展，在此基础上，区财政工作也取得很大成绩。一是财政收入始终保持了两位数增长。按2001年区库收入口径计算，“十五”期间，我区共实现一般预算收入98,219万元，基金预算收入22,786万元，合计121,005万元，比“九五”期间的40,278万元增长两倍。二是财政支出保证了刚性需要。五年中，区财政共增加12,000多万元资金用于提高机关事业单位职工工资和补贴，保证了自国务院“国发[2001]70号”文件下达以来所有增资政策的兑现；共增加10,175万元资金用于救助城乡弱势群体，有力地支持了全区社会保障体系的建立和完善。三是乡镇财政状况得到很大改善。通过调整财政和教育管理体制，过去困扰乡镇的农村公教人员工资问题得到彻底解决。同时，通过实施农村税费改革和落实直补政策，使广大农民减轻了负担，增加了收入。四是财政收支连续五年实现平衡。和“九五”一样，“十五”期间区财政也连续五年实现平衡。从1995年至2005年，区财政已经连续十一年实现收支平衡。所有这些成绩都是在区委的正确领导下，经过各乡镇、各部门、各单位坚持不懈和卓有成效的努力所取得的，是全区人民共同奋斗的结果！
　　在肯定成绩的同时，也必须看到，由于受政策性、结构性矛盾和历史累积问题的共同影响，当前区财政仍然面临着不少的困难和问题。一是由于可持续性支柱财源尚未形成，财政收入增长乏力，质量不高。二是诚信纳税氛围不浓，依法治税环境不优，由此造成的税收流失还比较严重。三是新增财力在消化不断增长的养人支出后所剩无几，“吃饭财政”的被动局面没有多大改变。四是政府性债务和历史包袱依然沉重，加大了财政运行困难和风险。对于这些问题必须要有清醒的认识，在今后工作中要认真加以解决。
　　二、2006年预算草案
　　今后五年是我区经济和事业全面发展，提前建成小康社会的关键时期。根据全区“十一五”规划，在“十一五”期间，区财政收入要保持年均25.8%的增长率，到2010年达到12亿元，比2005年（预计收入数）增长2.13倍。为此，结合今年全区国民经济和社会发展计划，兼顾需要与可能，本着“一吃饭、二稳定、三建设”和“量力而行、尽力而为”的原则，拟定2006年预算草案如下：
　　（一）收入预算
　　2006年区财政收入预算拟安排46,000万元，比去年（收入预计数，下同）增加7,700万元，增长20.1%。力争完成47,500万元，增长24%。其中：一般预算收入安排35,800万元，比去年增加6,650万元，增长22.8%；基金预算收入安排10,200万元，比去年增加1,050万元，增长11.5%。各主要收入项目安排意见是：
　　1、增值税3,900万元，比去年增加400万元，增长11.4%；
　　2、营业税11,500万元，比去年增加3,000万元，增长35.3%；
　　3、企业所得税2,200万元，比去年增加800万元，增长57.1%；
　　4、个人所得税1,400万元，与去年持平；
　　5、城市维护建设税2,700万元，比去年增加500万元，增长22.7%；
　　6、城镇土地使用税1,600万元，比去年增加400万元，增长33.3%；
　　7、土地增值税1,500万元，比去年增加400万元，增长36.4%；
　　8、契税5,300万元，比去年增加2,100万元，增长65.6%；
　　9、国有资产经营收益1,000万元，比去年减少2,200万元，下降68.8%；
　　10、土地出让金收入10,000万元，比去年增加1,000万元，增长11.1%。
　　以上收入任务分解到各征收部门情况是：国税部门5,500万元，比去年交入区库的收入（4,200万元）增加1,300万元，增长31%；地税部门22,000万元，比去年增加5,400万元，增长32.5%；土地部门10,000万元，比去年增加1,000万元，增长11.1%；财政部门8,500万元，扣除不可比因素（去年收入中含丰收农药厂变价收入2,200万元），比去年增长41.7%。除土地部门由于土地出让金收入基数很大，今年增长因素不确定而增幅较低外，其他三个部门的任务都大幅度增长，已超过“十一五”规划确定的年均增长率。主要考虑因素：一是去年有一批竣工投产的工业项目将在今年产生效益；二是今年房地产开发和竣工规模远比去年要大。总的看，指标是积极的也是可靠的。
　　（二）支出预算
　　2006年区财政支出预算拟安排47,000万元，比去年（年初预算，下同）增加6,100万元，增长14.9%。各主要支出项目安排意见是：
　　1、企业挖潜改造资金1,000万元，与去年持平；
　　2、支持农村生产和农林水利气象等部门事业费2,293万元（含预留农口事业单位调资90万元），比去年增加154万元，同比增长26.1%；
　　3、工业交通等部门事业费499万元，与去年基本持平；
　　4、文体事业费1,110万元，比去年增加95万元，增长9.4%；
　　5、教育事业费15,030万元（含预留教育事业单位调资2,464万元），比去年增加2,949万元，增长24.4%；
　　6、科学事业费144万元，比去年增加30万元，增长26.3%；
　　7、医疗卫生支出2,581万元，比去年增加502万元，增长24.1%；
　　8、抚恤和社会福利救济费1,480万元，比去年增加94万元，增长6.8%；
　　9、社会保障支出3,111万元，同比增长7.7%；
　　10、民兵事业费312万元，比去年增加63万元，增长25.3%；
　　11、行政管理费4,765万元，比去年增加201万元，增长4.4%；
　　12、公检法司支出3,689万元，比去年增加308万元，增长9.1%；
　　13、城市维护费2,099万元，比去年增加72万元，增长3.6%；
　　14、总预备费900万元，与去年持平；
　　15、预留机关和其他事业单位调资1,435万元。
　　结合《公务员法》的实施，2005年国家将出台新的机关事业单位工资政策，增资幅度较大。上述支出预算增量的大部分用于安排预留调资、正常增资及增加住房公积金、住房补贴、医保缴费等人员经费支出，一部分用于增加社保救助、农村公共卫生防疫及维护社会稳定等方面的经费投入。
　　按规定口径计算，2006年预算安排的经常性收入增幅为24.3%，农业、教育、科技三项支出预算均达到这个增幅。
　　按照上述安排，预算财力与支出预算相等，财政预算是平衡的。
　　三、狠抓增收节支，努力完成2006年财政预算
　　今年区财政工作的基本思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六届五中全会和区委八届十二次全会精神，坚持以科学发展观和财政法治观、财政绩效观、财政平衡观统领预算执行全过程。要突出财政税收指标的重要性，依法整顿税收秩序，优化税收环境，大力组织财政收入；在确保工资性支出前提下，保障招商、“三农”、义务教育、就业再就业、公共卫生和社会稳定等重点支出，同时，严格控制一般性支出；要继续深化公共财政改革，健全和完善公共财政体制，进一步提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性；要力争圆满完成收支预算，为实施“十一五”规划开好头，为全区发展做出积极贡献。
　　（一）强化税收征管，确保收入任务完成
　　一是加大国税、地税征管力度，千方百计促进增收。国税和地税是财政收入的主体，今年计划增幅较高，务必要从年初开始毫不松懈地抓紧抓好。要强化对重点税源户的监控管理，认真做好催报催缴和审核评估工作；高度重视对个体工商户、高收入人群和集贸市场等较分散税源的征管，做到应收尽收；认真清理、规范部分企业的关联交易行为，制止集团企业通过价格手段将税收向外地转移；继续清理在本区生产经营却在外地纳税的企业和个体户，一律限期改回本区纳税；切实加强对新办企业的服务与监督，对一直没有税收的企业要跟踪检查；严格控制欠税，进一步压缩陈欠，杜绝新欠。二是认真做好契税和耕地占用税征收工作，努力增加财政收入。去年在全区组织开展了清收契税和耕地占用税工作，成效显著，今年要继续抓好征管和清收。有关部门要紧密配合，严格执法，保证当年新发生的房屋土地权属转移行为和耕地占用行为及时完税，不拖不欠；要采取有效手段，强力清收往年拖欠的各项税款；要建立和完善价格评估制、价格备案制和交易确认制，堵塞税收流失漏洞；要积极推动房地产税收一体化征收工作的实施。三是加强税务稽查，打击偷漏税行为。深入开展重点行业和重点领域的税收专项检查，对税收违法重大案件和偷税大户要公开曝光。国税、地税、工商、银行、公安等部门要利用现代信息交流技术建立紧密的配合与协作机制，互通情报、共商方案、共查大案，联合开展专项治理行动，充分发挥协税护税的整体威力。
　　（二）加强非税收入征管，努力增加可供财政支配的份额
　　一是加强国有土地出让收入征管。土地出让金是财政收入的重要组成部分，尤其在近两年，对区财政收入的增长发挥了重要作用。今年要继续按照“收支两条线”和应收尽收的原则抓好土地出让金的收缴工作，任何部门和单位都不得坐支、转移、截留和滞留。要严格掌握政策，高度集中管理权限，从严控制挂钩支出，努力增加净收入，确保完成预算安排的可支配收入指标。二是规范国有资产转让收入管理。国有企业资产变现资金必须全额上缴区财政，实行“收支两条线”管理。在安排变现资金的使用方面，应首先用于企业职工并轨补偿、交足或留足离退休职工的养老和医疗等费用，其次用于偿还必须处理的敏感性债务。要坚持政策的统一性，坚决制止巧立名目、擅提标准、分光吃净的行为。三是强化对国有资本经营收益的收缴和管理。有关部门要编制收益预算，强化收缴工作，做到应收尽收，同时认真执行“收支两条线”规定，从严控制支出。四是加强对罚没收入和行政事业性收费征管。各单位的收入必须全额上缴财政，不得坐支和截留，通过严格控制支出和单位分成，努力增加可供财政支配的份额。
　　（三）坚持依法治税，加强对征收工作的组织领导
　　一是要继续抓好税法宣传。有关部门要利用各种形式、渠道和场合广泛深入地宣传税收理论知识和法规政策，使权利义务观念、诚信纳税观念和依法行政观念深入人心，在社会各个层面形成广泛的共识。二是要大力倡导诚信纳税。要学习外地区成功经验，以税收贡献论英雄，大张旗鼓地表彰诚信纳税者和税收贡献者，将各种荣誉称号和优惠政策向他们倾斜，并结合加大对涉税违法案件的曝光力度，在全区尽快形成“诚信纳税光荣”的浓厚氛围和导向。三是要规范征管秩序。要清理和纠正各种侵蚀税基的“优惠政策”，不再审批新办民政福利企业，严格依法征管，营造公平纳税与平等竞争的环境。四是要加强对收入工作的组织领导。要继续发挥区财税工作领导小组的职能作用，加强对全区收入的组织、协调和监控。各乡镇也要成立相应组织，抓好本乡镇的税收工作。
　　（四）严格控制和节减财政支出，确保全年收支平衡
　　控制支出，涉及到各层面、各部门、各单位，必须同心协力，才能达到预期目标。去年下半年，区政府下发了《关于严格控制和节减财政支出的通知》（沈苏政发[2005]37号），提出了各项具体措施，今年要继续认真贯彻执行。一要严格控制新增小汽车。小汽车购置费用昂贵，运行成本很高，今年除新建机构外，其他单位原则上不再新增，对更新车辆也要从严审批。二要坚持勤俭办事业。各财政拨款单位必须从大局出发，按照建立节约型机关的要求，采取有效措施，从节省每一度电、每一升油、每一吨水做起，严格控制办公费、车燃费、招待费和差旅费等消耗性费用，坚决制止相互攀比和铺张浪费行为，努力节约经费支出。三要坚守预算防线。根据上级要求，今年要试行部门预算，将单位的各项自主收入纳入预算管理，在此基础上，广泛实行预算经费包干制，把凡是能够包的经费都要包下去，充分调动各单位自主理财的积极性和责任感。要严肃纪律，从严从紧控制追加项目，确保全年总支出不突破预算。四要搞好预算资金筹措和调度。要千方百计筹措资金，确保工资性支出和重点领域、重点工作的需要，努力促进支出预算的实现。
　　各位代表，新的一年已经开启，艰巨的任务又摆在面前，让我们在区委的正确领导下，以强烈的责任心和使命感抢抓机遇，真抓实干，团结拼搏，为圆满完成2006年财政预算任务而努力奋斗！