—2005年1月11日在苏家屯区第十五届人民代表大会第三次会议上

苏家屯区财政局局长　魏邦伟

各位代表：
　　我受区人民政府的委托，向大会报告苏家屯区2004年财政预算执行情况和2005年财政预算安排草案，请审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见和建议。
　　一、2004年预算执行情况
　　过去的一年，在区委的正确领导下，全区人民以党的十六大和十六届三中、四中全会精神为指针，围绕中心，抢抓机遇，团结奋斗，再创佳绩，使国民经济实现协调发展，财政收入实现稳步增长，预算执行结果实现收支平衡。
　　（一）收入情况
　　经本届人大二次会议和人大常委会九次会议审议批准的我区2004年财政收入预算为30,000万元，其中含教育费附加800万元，地方教育费附加300万元。5月份按市政府决定将两项附加上划，下半年经人大常委会十二次会议批准追加预算2,000万元。所以，本年调整后的全区收入预算为30,900万元。预计财政收入实现31,000万元（如将两项附加还原，收入预计数为32,180万元），为调整后预算的100.3%，同比增长30.1%，增收7,167万元。其中，一般预算收入预计完成24,000万元，为预算（调整后，下同）的97.1%，比上年增长30.1%，增收5,548万元，基金预算收入预计完成7,000万元，为预算的113.3%，比上年增长30.1%，增收1,619万元。一般预算收入增量占全部增量的77.4%，基金预算收入占22.6%。各主要收入项目的预计完成情况是：
1、增值税2,900万元，为预算的89.8%，比上年增长24.3%，增收566万元；
2、营业税8,230万元，为预算的94.6%，比上年增长47.7%，增收2,658万元；
3、企业所得税1,200万元，为预算的78.9%，比上年增长13.7%，增收145万元；
4、个人所得税1,200万元 ，为预算的100.8%，比上年增长17.6%，增收180万元；
5、城市维护建设税1,800万元，为预算的96.8%，比上年增长36.4%，增收480万元；
6、房产税680万元，为预算的94.4%，比上年增长19.5%，增收111万元；
7、印花税470万元，为预算的77%，比上年增长4%，增收18万元；
8、城镇土地使用税960万元，为预算的109.1%，比上年增长32.4%，增收235万元；
9、土地增值税860万元，为预算的130.3%，比上年增长92.4%，增收413万元；
10、农业税860万元，为预算的100%，比上年下降41.3%，减收605万元；
11、耕地占用税470万元，为预算的235%，比上年增长1.65倍，增收293万元；
12、契税2,060万元，为预算的101.3%，比上年增长65.7%，增收817万元；
13、国有资产经营收益760万元，为预算的100%，比上年下降31.8%，减收354万元；
14、其他收入（罚没收入）800万元，为预算的100%，比上年增长9.9%，增收72万元；
15、土地出让金收入6,840万元，为预算的113.1%，比上年增长30.5%，增收1,597万元。
2004年区财政收入具有以下特点：一是在高起点的基础上实现较高增长。上年财政收入增幅为50%，在这个基础上，本年又增长了30%。按可比口径计算，2004年财政收入总额比2002年（扣除两项附加后为15,481万元）增长100.2%，翻了一番。二是乡镇和开发区收入情况明显好于上年。预计本年乡镇（街）和开发区财政收入可实现6,040万元，平均增长率可达到22%，比上年增幅（12%）提高10个百分点。三是来自房地产开发、转让方面和建筑施工企业的收入是财政增长的主要支撑。来自这方面的收入约占区库收入的60%。四是重点纳税企业贡献突出。全区100户重点企业1-11月份向区库交税4,883万元，占区库收入的32.5%，比上年增长46.8%。林盛煤矿、红菱煤矿、沈南房屋开发公司、兴大建安公司等企业上缴的税收实现成倍增长。总的看，收入预算完成情况是好的。
　　（二）支出情况
　　经本届人大二次会议和人大常委会九次、十二次会议审议批准的我区2004年财政支出预算为34,080万元，执行中，由于安排上级专项和上年结转指标等，全年最后调整为43,600万元。支出预计可完成42,000万元，为预算的96.3%（调整后预算，下同），比上年（实际支出，下同）增长13.7%，增加支出5,063万元。各主要支出项目的预计完成情况是：
1、企业挖潜改造资金支出500万元，为预算的100%，与上年持平；
2、支持农村生产和农林水利事业费2,470万元，为预算的100%，同比增长30.1%；
3、工业交通等部门事业费支出340万元，为预算的100%，比上年增长14.1%；
4、文体广播事业费支出1,170万元，为预算的100%，比上年增长10.1%；
5、教育事业费支出13,380万元，为预算的100%，同比增长30.1%；
6、科学事业费支出118万元，为预算的100%，比上年增长31.1%；
7、医疗卫生经费支出1,680万元，为预算的100%，同比增长21.4%；
8、其它部门事业费支出2,330万元，为预算的97.9%，比上年增长5.4%；
9、抚恤和社会福利救济费支出1,410万元，为预算的100%，比上年增长35.7%；
10、社会保障补助支出3,560万元，为预算的100%，同比增长1.25倍；
11、国防支出(民兵事业费）100万元，为预算的100%，比上年增长9.9%；
12、行政管理费支出2,990万元，为预算的100%，比上年增长30.5%；
13、公检法司支出3,040万元，为预算的100%，比上年增长19.8%；
14、城市维护费支出2,640万元，为预算的89.3%，比上年增长10.5%；
15、其它支出2,948万元，为预算的74 %，比上年增长9.3%；
16、土地有偿使用支出3,270万元，为预算的98.8%，比上年增长2.5%。
以上支出，保证了工资和养老金及时发放，增加了社会保障和抚恤救济投入，支持了城市环境、公路交通、农田水利工程、农村富民小区及村容村貌的建设和整治，促进了教科文卫等社会事业发展，兑现了招商引资和项目建设中涉及财政的有关优惠政策，解决了农民赎地和占地补偿等一些历史遗留问题，满足了维护社会稳定的经费急需，所以支出情况也是好的。
　　（三）平衡情况
　　根据上述财政收入预计完成情况和市对我区现行财政管理体制计算，2004年区财政总财力为43,600万元。从中扣除全年预计支出42,000万元，再扣除按规定应结转到下年度继续使用的资金1,600万元，2004年区财政预算执行结果实现了收支平衡。
　　（四）工作情况
　　2004年区财政收支矛盾比较突出。在收入方面，年初预计的增收因素有的落空（如大学城、中顺汽车等），而政策性减收因素却增加不少（如供暖企业退税、增值税转型等）；在支出方面，需要由财政“买单”的增支政策接连出台，而个案增支需求也有增无减。所以，预算执行过程，同时也是不断地克服困难和解决矛盾的过程。为此，区政府带领有关部门做了大量的卓有成效的工作。
　　一是加强对财税工作的组织领导。区财税领导小组坚持每月召开一次例会，深入分析形势，认真研究对策，及时解决问题，保证了财政预算的顺利执行。二是调整和完善乡镇财政体制。针对各乡镇经济发展水平和工业基础条件的不同，今年制定了“超收分成”和“属地分税”两套体制方案，由各乡镇根据自己情况选择实施，促进了乡镇收入的增长。三是抓征收与抓清欠并重。国税部门对重点税源的监控实行分级管理，把清理欠税做为实现增收的主要措施，在增值税转型之年，通过清欠压欠和整顿民政福利企业，抵销了政策性减收因素；地税部门调整征管方略，重点抓好对房地产开发和建筑企业跟踪管理，强化过程监督和源头控制，同时加大清欠力度，努力增加收入；财政部门和土地部门狠抓契税和土地出让金的征收与清欠，使这两项收入实现了大幅度增长。四是搞好资金筹措和调度。按照“一吃饭、二稳定、三建设”和“有所为、有所不为”的原则，科学调度合理安排，保证了刚性支出和重点支出需要，支持了经济发展和事业运转，同时严格控制和节约支出，把支出牢牢控制在区财力允许的范围之内。五是继续巩固和推进各项财政改革。规范了政府采购工作，充分运用了公开招标和网上采购方式，节约了资金支出；扩大了会计集中核算范围，已有170户行政事业单位实行了集中核算；继续加强了预算外财力和非税收入管理；推进了农村税费改革，降低农业税税率和取消农业特产税使全区农民减负950万元，发放粮食直补和良种补贴资金使农民增收1,160万元。
　　总之，2004年我区财政预算执行情况良好，这是在区委的正确领导下，全区人民共同努力奋斗的结果！
　　二、2005年预算草案
　　2005年，随着国家振兴老工业基地政策的逐步到位、沈阳“工业年”活动的开展及区内一批重点项目的陆续投产和达产，我区国民经济将继续保持较快的发展态势，经济自主增长能力将进一步增强，这为增加区财政收入提供了有利条件。但是，随着增值税转型、提高所得税税前扣除标准、免征农业税以及完善社会保障制度、支持就业再就业等政策的实施，区财政面临的减收和增支因素也很多，收支矛盾仍然比较突出。基于对全区经济发展和财政形势所作的客观分析和判断，结合全年各项工作的总体安排，本着“一吃饭、二稳定、三建设”和“量力而行、尽力而为”的原则，拟定2005年预算草案如下：
　　（一）收入预算
　　2005年区财政收入预算拟安排38,000万元，比去年（收入预计数，下同）增加7,000万元，增长22.6%。其中：一般预算收入安排29,000万元，比去年增加5,000万元，增长20.8%；基金预算收入安排9,000万元，比去年增加2,000万元，增长28.6%。各主要收入项目的安排意见是：
1、增值税3,500万元，比去年增加600万元，增长20.7%；
2、营业税10,500万元，比去年增加2,270万元，增长27.6%；
3、企业所得税1,500万元，比去年增加300万元，增长25%；
4、个人所得税1,630万元，比去年增加430万元，增长35.8%；
5、城市维护建设税2,200万元，比去年增加400万元，增长22.2%；
6、房产税880万元，比去年增加200万元，增长29.4%；
7、印花税600万元，比去年增加130万元，增长27.7%；
8、城镇土地使用税1,300万元，比去年增加340万元，增长35.4%；
9、土地增值税1,200万元，比去年增加340万元，增长39.5%；
10、农业税免收，比去年减少860万元，下降100%；
11、耕地占用税700万元，比去年增加230万元，增长48.9%；
12、契税2,800万元，比去年增加740万元，增长35.9%；
13、国有资产经营收益1,000万元，比去年增加240万元，增长31.2%；
14、其它收入（罚没收入）800万元，与去年持平；
15、土地出让金收入8,840万元，比去年增加2,000万元，增长29.2%。
上述安排，综合考虑了经济发展等各项因素，指标先进合理可靠，经过积极努力是能够实现的。
　　（二）支出预算
　　2005年区财政支出预算拟安排40,900万元，比去年（年初预算，下同）增加8,820万元，增长27.5%。各主要支出项目的安排意见是：
1、企业挖潜改造资金800万元，比去年增加300万元，增长60%；
2、支持农村生产和农林水利气象等部门事业费安排2,142万元，比去年增加493万元，增长29.9%；
3、工业交通等部门事业费安排306万元，与去年持平；
4、文体事业费安排1,096万元，比去年增加182万元，同比增长19.9%；
5、教育事业费安排12,018万元，比去年增加1,857万元，同比增长21%；
6、科学事业费安排114万元，比去年增加20万元，增长21.3%；
7、医疗卫生支出安排1,888万元，比去年增加256万元，增长15.7%；
8、其它部门事业费安排3,425万元，比去年增加761万元，增长28.6%；
9、抚恤和社会福利救济费安排1,630万元，比去年增加435万元，增长36.4%；
10、社会保障支出3,271万元，比去年增加533万元，增长19.5%；
11、国防支出安排241万元，比去年增加150万元，增长1.6倍；
12、行政管理费安排4,460万元，比去年增加1,197万元，增长36.7%；
13、公检法司支出安排3,400万元，比去年增加1,396万元，增长69.7%；
14、城市维护费安排1,825万元，比去年增加818万元，同比增长22%；
15、其它支出安排2,778万元，比去年增加422万元，增长17.9%；
16、总预备费安排900万元，与去年持平。
按用途，预算支出增量主要用于以下方面：一是机关事业单位人员经费增加1,952万元。二是扶助和救济社会困难群体资金增加918万元。三是教育经费增加1,857万元。四是取消卫生监督和防疫机构收费及安排乡镇卫生院“医保”补助等增加256万元。五是提高政法机关公用经费保障标准增加580万元。六是环卫事业费增加200万元。七是专项支出净增加2,000万元。其中工业项目300万元，农业项目130万元，文化广场100万元，抚白公路180万元，山榆路公铁立交桥150万元，建武警营房、消防队消防站、民兵靶场、劳动力市场315万元，解决原松辽汽车厂转制遗留问题等580万元。
按照上述安排，预算财力和预算支出相等，财政预算是平衡的。
　　三、团结奋进、求真务实，努力完成2005年预算任务
　　2005年是“十五”计划的最后年份，也是我区“促进工业经济快速发展，加快推进城市化进程”的重要一年，做好今年的财政工作，意义十分重大。2005年区财政工作的指导思想是：认真贯彻党的十六届四中全会、全国财政工作会议和区委八届十次全会精神，树立和落实科学发展观，围绕工业年，充分发挥财政职能，积极推动财源建设，强化税收征管，改善支出管理，规范财经秩序，增强财政支付和保障能力，努力建立稳固平衡的财政，为推进苏家屯区全面协调可持续发展及构建和谐社会做出积极贡献。财政工作的总目标是：收入必保3.8亿，力争实现4个亿。纵观全年，各乡镇、各部门、各单位要同心协力重点做好以下工作：
　　（一）理清思路，抓住机遇，加快发展，努力做大做强财政实力
　　当前我区经济和财政发展面临着重要机遇。一是振兴老工业基地和沈阳市开展“工业年”活动的机遇；二是城市化建设和沈阳城市向南发展的机遇；三是市对我区实行新一轮财政体制的机遇。正确地认识这些机遇与财政之间的关系，有利于理清思路，指导和推动工作。工业是国民经济的命脉，是财政收入的主要源泉，只有在强大的工业基础之上，才能建立稳固、平衡、强大的财政。所以，必须牢固树立“工业兴区”思想，以开展“工业年”活动为契机，精心培育主导产业，引进和发展产业集群，从质和量两个方面加快推动全区工业经济发展，使其尽快成为区财政的坚强基础和主要支撑。过去两年，区财政收入实现了较大幅度增长，房地产经济贡献突出。所以，推进城市化建设，不但是改善群众生活实现“小康”目标的需要，同时也是迅速积累财政资金的重要渠道。目前，我区房地产业面临着区位优势、人口集聚优势和成本价格优势，发展潜力巨大。因此，要抓紧老城区的改造和新城区的规则建设，加快推进城市化进程，为经济和社会发展积累更多的资金。从2003年起，市对我区实行了为期五年的新一轮财政体制。与上一轮体制相比，新体制的突出特点就是鼓励发展，能够“放大”我们的发展成果，在增收中使区财政得到更多的财力。这个体制还有三年时间，与经济快速发展期相吻合，必须很好地把握和利用。总之，我们要理清思路，抓住机遇，加快发展，努力做大做强区财政实力。
　　（二）优化税收环境，大力组织财政收入
　　组织收入，是预算执行工作的重中之重，必须抓紧抓实抓好。一是加强工商税收征管。严格依法治税，大力压缩和清缴欠税，继续整顿民政福利企业，清理在异地办理税务登记的漏征漏管户，加强税收稽查，严厉打击偷逃骗税行为，切实减少税收流失，做到应收尽收。二是加强房屋土地源收入征管。土地出让金是今年区财政实现增长和超收的希望所在，要严格土地市场管理，加大征收和清欠力度，努力增加可支配份额；契税已经成长为区财政收入第三大税种，今年要清理门市房契税，开征土地源契税，使契税收入实现新的增长；要执行最严格的耕地保护政策，加大耕地占用税的征管和清收力度。三是优化税收环境，鼓励依法诚信纳税。要开展纳税信用等级评定工作，做到信息共享，努力倡导诚信纳税；要以税收贡献论英雄，将各种荣誉授予依法诚信纳税者；要加大对涉税违法案件的曝光力度，形成“诚信纳税光荣，偷税漏税可耻”的氛围和导向。四是抓好预算执行控制工作。要长计划短安排，旬报告、月分析、季小结，随时预警及时纠偏，确保预算平稳顺利执行。五是继续发挥区财税工作领导小组的作用，加强组织收入的力度。
　　（三）加强财政管理，严格控制财政支出
　　一是努力抓好财政资金筹措和调度，保证重点支出需要。要把工资、养老金和社会保障、社会稳定支出放在重中之重位置予以确保，对预算安排的与人民群众利益直接相关的支出要及时保障。二是坚持过紧日子的思想，最大限度地节约财政资金。要做到能不花的不花，能节约的节约，没效益的事情不办，看不准的事情缓办，把有限的资金用在最急需的方面。三是强化预算法制观念，自觉维护预算的严肃性和权威性。要依法严格执行预算，坚决制止随意超预算和先支后报行为，确保财政支出不突破预算。四是继续推进各项改革，加强财政管理。要拓展政府采购范围，增加集中采购项目，推进“阳光采购”，降低行政成本；要完善会计集中核算工作，寓监督于服务之中，深化和细化管理；要加强非税收入收支两条线管理，着手推行部门预算，深化预算制度改革；要大力支持解决“三农”问题，继续深化农村税费改革，切实减轻农民负担，抓好税改后的村级财务管理工作；要调整乡镇财政管理体制，继续鼓励和调动乡镇发展和增收的积极性；要加强财政监督检查，确保财政收支任务的完成。
　　（四）加强债务管理，切实防范财政风险
　　由于历史上多方面原因，目前区、乡、村三级显性和隐性债务累积规模较大，负担较重，处理不好则可能转化为财政风险，因此，必须严格控制、认真清理和积极化解，以切实防范风险。一是严格控制新债。各种政府性贷款和大额度融资必须经由区政府审批，未经批准，任何乡镇和部门都不得举借。同时，各乡镇对村级组织举债也要严加控制和监督。二是做好到期贷款的清理回收工作。要采取经济的、行政的、法律的等各种有效手段清收，尤其要确保政府性贷款的及时回收和如约偿还，维护好政府信誉。三是积极化解村级不良债务，努力减轻农民和村集体组织负担。总之，各有关方面要高度重视债务管理工作，确保财政安全平稳运行。
　　各位代表，新的一年已经到来，新形势、新机遇、新任务又摆在我们面前，让我们在区委的正确领导下，团结奋进，抢抓机遇，求真务实，真抓实干，为圆满完成2005年财政预算任务而努力奋斗！